2025년 근로소득세율 (표)

2025년 근로소득세율 (표) 완벽 정리

근로소득세는 우리가 월급을 받을 때 원천징수되는 대표적인 세금으로, 근로를 통해 얻은 소득에 대해 부과됩니다. 즉, 직장인이라면 누구나 매달 일정 금액의 소득세를 납부하게 되며, 이 세금은 연말정산이나 종합소득세 신고 시기에 정산됩니다.

2025년 기준으로 소득세율은 소득 구간에 따라 누진세 구조로 적용되며, 고소득일수록 높은 세율이 부과되는 것이 특징입니다. 이번 글에서는 2025년 근로소득세율 (표)를 중심으로 누진세율의 구조, 실제 계산 방법, 그리고 절세 전략까지 체계적으로 안내하겠습니다.

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2025년 근로소득세율 (표)

2025년 근로소득세율은 다음과 같이 책정되어 있습니다. 아래 2025년 근로소득세율표는 기본 세율과 누진공제액을 포함하고 있어 실제 세액 계산에 참고할 수 있습니다.

2025년 근로소득세율표

과세표준 (연소득 기준)	세율	누진공제
1,400만 원 이하	6%	없음
1,400만 원 초과 ~ 5,000만 원 이하	15%	126만 원
5,000만 원 초과 ~ 8,800만 원 이하	24%	576만 원
8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 이하	35%	1,530만 원
1억 5천만 원 초과 ~ 3억 원 이하	38%	1,990만 원
3억 원 초과 ~ 5억 원 이하	40%	2,590만 원
5억 원 초과 ~ 10억 원 이하	42%	3,590만 원
10억 원 초과	45%	4,890만 원

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근로소득세 계산 예시

소득세율표는 복잡해 보이지만 실제 계산은 각 구간별로 나누어 계산한 후 누진공제를 적용하면 됩니다.

예시: 연봉 7,000만 원인 경우

1. 1,400만 원 × 6% = 84만 원
2. (5,000만 원 - 1,400만 원) × 15% = 4,600만 원 × 15% = 690만 원
3. (7,000만 원 - 5,000만 원) × 24% = 2,000만 원 × 24% = 480만 원

총 소득세 = 84만 원 + 690만 원 + 480만 원 = 1,254만 원

여기서 누진공제를 적용하면, 계산 구간에 해당하는 누진공제액을 차감할 수 있습니다.

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누진공제란?

누진공제는 세율이 높은 구간의 납세자가 이미 낮은 구간에서 납부한 세금을 이중으로 내지 않도록 공제해 주는 제도입니다. 이를 통해 고소득자도 정당한 세금만 납부하게 되며, 세금 부담의 형평성을 유지할 수 있습니다.

예를 들어, 8,800만 원 초과 ~ 1억 5천만 원 구간은 35%의 세율이 적용되지만, 이미 하위 구간에서 납부한 세금은 누진공제액 1,530만 원을 통해 차감됩니다.

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2025년 세율 변화의 핵심

2025년 세율은 전년도 대비 아래와 같은 특징이 있습니다.

• 고소득자 구간(10억 원 초과): 세율이 42%에서 45%로 상승
• 중산층 구간(5,000만 ~ 8,800만 원): 변화 없음
• 저소득자 구간(1,400만 원 이하): 기존과 동일하게 6% 유지

이러한 변화는 고소득자의 세 부담을 증가시키는 대신, 중하위 계층의 세금 부담을 유지하거나 경감시켜 소득 재분배의 형평성을 확보하려는 의도가 있습니다.

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소득세 절감 방법 6가지

1. 연금저축 및 퇴직연금(IRP) 활용

연금저축이나 개인형 퇴직연금(IRP)에 납입하면 연 최대 700만 원까지 소득공제를 받을 수 있습니다.

2. 기부금 공제

공익단체나 법정기부단체에 기부한 금액에 대해 공제가 가능합니다. 기부를 통해 사회 환원과 절세를 동시에 실현할 수 있습니다.

3. 보험료 공제

본인이나 가족 명의의 보장성 보험료는 공제 대상입니다. 연 100만 원 한도로 공제됩니다.

4. 의료비 및 교육비 공제

부양가족의 의료비, 본인·자녀의 교육비도 소득공제 대상입니다. 특히 고액 의료비는 큰 공제를 받을 수 있습니다.

5. 주택자금 공제

전세 자금 대출이나 주택구입자금 이자 상환액도 일정 요건을 만족하면 공제 대상이 됩니다.

6. 부양가족 공제

부모님, 배우자, 자녀 등 부양가족이 있는 경우 기본 공제 외에도 추가 공제가 가능합니다. 이는 연말정산에서 빠뜨리지 않아야 할 중요한 요소입니다.

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세금 신고 시 유의사항

• 신고 기한: 사업 소득은 일반적으로 5월 종합소득세 신고 기간에 맞춰 진행, 근로소득만 있으면 연초 지난해 연말 정산
• 가산세 주의: 신고 지연 또는 누락 시 가산세 최대 20% 부과
• 전자신고 권장: 홈택스 또는 손택스를 통해 비대면 신고 가능

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결론

2025년 근로소득세율은 누진세 구조를 기반으로 하며, 소득이 많을수록 더 많은 세금이 부과되도록 설계되어 있습니다. 이 같은 구조는 단순한 세수 확보를 넘어서 사회적 형평성과 경제적 공정성을 위한 중요한 장치로 작용합니다.

직장인이라면 자신의 소득 구간에 따라 어떤 세율이 적용되는지, 어떤 공제 항목을 챙길 수 있는지 사전에 파악하는 것이 매우 중요합니다. 특히 연말정산이나 종합소득세 신고 시기에는 이러한 정보가 실수령액을 좌우하는 핵심 요소가 되므로, 꼼꼼한 준비가 필요합니다.

소득세는 피할 수 없지만, 제대로 알고 준비하면 줄일 수 있습니다. 공제 항목을 적극적으로 활용하고, 정확한 세금 계산을 통해 불이익 없는 똑똑한 납세자가 되어보시기 바랍니다.

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